渠道一

從保理業務類型審查保理項目合同

1 、有追索權保理看責任

有追索權保理，是指保理商不承擔為債務人核定信用額度和提供壞賬擔保的義務，僅提供包括融資在內的其他金融服務。

無論應收賬款因何種原因不能收回，保理商都有權向保理申請人追索已付融資款項并拒付尚未收回的差額款項，或者要求保理申請人回購應收賬款。

因此，有追索權保理業務中，保理申請人應當側重審查保理商行使追索權時自身的責任，一般而言有追索權保理業務項下的保理申請人主要有以下三個方面的責任：

（1）保理融資利息、管理費等相關費用的資金支付責任；

（2）保理商到期無法收回應收賬款回款時，或者保理商要求保理申請人回購應收賬款時，保理申請人的歸還保理融資本息、管理費、支付違約金及其他相關費用責任等；

（3）基礎交易合同項下應收賬款回款不足時的資金差額支付責任。

通過審查這些責任是否超出自身的業務范圍，自己公司可否承受，是否有難以承受導致違約的風險，保理申請人可以確定相關有追索保理業務是否滿足自身的業務需要。

2 、無追索權保理看義務

無追索權保理，是指保理商根據保理申請人提供的債務人核準信用額度，在信用額度內承購保理申請人對債務人的應收賬款并提供壞賬擔保責任。

債務人因發生信用風險未按基礎合同約定按時足額支付應收賬款時，保理商不能向保理申請人追索。

發生下列情況之一的，無追索權保理的保理商有權追索已付融資款并不承擔壞賬擔保義務：保理申請人有明顯欺詐行為；不可抗力；債務人對基礎合同項下的商品、服務等提出異議。

因此，無追索權保理業務中，保理申請人的責任相對較少，僅在一些特殊環節約定有保理公司的義務，應側重審查自身的義務：

（1）保理融資利息、管理費等相關費用的資金支付責任；

（2）導致保理商向保理申請人行使追索權的特殊情形和保理申請人被追索而承擔的責任等。

3 、商業保理看合同約定

鑒于保理項目合同涉及基礎合同保理申請人、債務人和保理商等多方主體，基礎交易、債權轉讓、通知、擔保等多項法律關系，且保理合同屬于我國《合同法》分則及其他法律沒有明文規定的無名合同，故當事人間的基礎合同和保理合同的約定對界定當事人之間的權利義務、合同履行和責任判別具有重要意義。因此，保理申請人在商業保理中尤其關注合同約定：

（1）基礎合同項下應收賬款是否具有真實、合法、有效和可轉讓。如：是否存在應收賬款禁止轉讓條款、保理申請人的付款請求權是否完整、應收賬款的金額和賬期是否明確、合同履行相關單據是否齊備、基礎合同的修改/撤銷/解除/終止條款、違約責任條款等；

（2）保理合同對保理申請人和債務人間的義務和責任如何。如：保理申請人如何進行應收賬款轉讓通知、保理申請人對債務人和保理商的抗辯權和抵銷權的行使、基礎合同的修改、保理融資的費率、保理商對保理申請人的追索權等。

4 、銀行保理看制度

目前，我國銀監會出臺的《商業銀行保理業務管理暫行辦法》（銀監會令2014年第5號，以下簡稱“《暫行辦法》”）是我國開展銀行保理業務的重要依據，其分五章明確了銀行保理業務的相關定義和分類、保理融資業務管理、保理業務風險管理和法律責任。

根據《暫行辦法》審查保理項目合同，是保理申請人申請敘作銀行保理的主要基礎，對比商業保理，銀行保理的制度更加完善，所以申請銀行保理的保理人，只要審查銀行保理的相關制度即可。

（1） 一些商業保理能做的應收賬款，銀行保理基于監管制度并不能做：

基于寄售合同、未來應收賬款、權屬不清的應收賬款、因票據或其他有價證券而產生的付款請求權等不得申請銀行保理融資業務；

（2）對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產生的應收賬款，或與買方為關聯企業的應收賬款，是否符合交易背景真實性和定價的合理性等要求。

渠道二

從保理業務流程審查保理項目合同

1. 應收賬款轉讓流程，是否存在限制轉讓條款；

2. 應收賬款轉讓通知流程，是否會影響后續業務開展；

3. 回款流程，保理融資賬戶、保理專戶是否變更且資金順暢；

4. 保后管理流程，保理融資利息、本金是否存在預扣。

渠道三

從應收賬款本身審查保理項目合同

1. 審查應收賬款不只是保理公司的責任；

2. 審查應收賬款真實性、合法性和可轉讓性；

3. 明知應收賬款虛假仍從事保理業務可能構成刑事犯罪。

最后，在日常對保理融資業務申請人的主體與資信情況中，除傳統的人工現場盡調和紙質材料收集審查外，我們還可以利用互聯網和信息技術。

這樣可以更快速、全面的了解保理融資申請人主體與資信情況提升了審查工作的效率。

保理公司盡調人員可以利用國家公開的互聯網數據庫，從多種渠道審查保理融資業務申請人多方面的主體與資信情況。

這里我們就向大家介紹幾種互聯網渠道：

①國家企業信用信息系統(http://www.gsxt.gov.cn)

重點審查企業工商登記信息等基本信息情況

②全國法院被執行人信息系統(http://zhixing.court.gov.cn)

重點審查保理融資申請人是否存在不執行法院判決的失信情況

③動產融資統一登記系統(http://www.zhongdengwang.org.cn)

重點審查保理融資申請人的應收賬款質押情況。

除以上渠道外，保理行業協會，保理融資申請人所在行有時也會提供一些互聯網數據庫檢索資源，均可作為保理公司審查保理融資業務申請人主體與資信情況的專門渠道。大家可以好好利用！

（來源:愛保理、應收賬款 ）